【2026填報稅表教學】專家拆解稅表填寫全攻略：網上報稅步驟、免稅額扣稅懶人包

每逢報稅季節，不少納稅人都會對著那份綠色的報稅表感到頭痛，特別是隨著收入來源日趨多元化，例如 Freelance、Sashie（斜槓族）的興起，如何準確無誤地完成稅表填寫，成為了一門必修課。這不僅關乎履行公民責任，更直接影響個人可支配的財富。

在香港稅務局持續優化電子報稅系統的背景下，掌握正確的填報稅表教學不僅能避免不必要的罰款，更能助你善用各項扣稅政策，合法地節省稅款。這篇文章將為你提供一個全面的指引，讓你從容應對2026年的稅務申報。

網上報稅 vs. 傳統報稅：哪個更適合你？

選擇合適的報稅方式是順利完成稅務申報的第一步。雖然傳統的郵寄方式依然存在，但網上報稅（eTax）已成為主流，因其便利性和高效率而備受推崇。讓我們透過一個清晰的比較，助你了解兩者的分別。

功能/特點	網上報稅 (eTax)	郵寄實體報稅表
方便性	✅ 24/7隨時隨地登入提交，無需郵寄或親身遞交。	❌ 需在郵局辦公時間內投寄，或親身前往稅務局。
報稅期限	✅ 自動獲一個月延期，時間更充裕。	❌ 需嚴格遵守報稅表上列明的原始期限。
填寫效率	✅ 系統會預填部分個人資料，並自動計算稅款。	❌ 所有資料需人手填寫，並自行計算。
準確性	✅ 內置驗證功能，減少常見填寫錯誤。	❌ 容易出現計算錯誤或筆誤。
安全性與確認	✅ 數據加密傳輸，提交後即時收到確認回執。	❌ 存在郵件遺失風險，無法即時確認稅務局是否收到。

網上報稅教學：eTax 帳戶三步曲

要享受網上報稅的便利，首先你需要一個「稅務易」（eTax）帳戶。整個過程簡單快捷，只需幾個步驟即可完成。

第 1 步：準備所需文件

在註冊前，請準備好你的稅務編號（TRN，印在報稅表或評稅通知書上）和香港身份證。如果你沒有稅務編號，亦可使用身份證號碼和出生日期進行註冊。

第 2 步：啟動帳戶

瀏覽香港稅務局 eTax 官方網站，選擇「開立『稅務易』帳戶」。按照指示輸入個人資料後，你可以選擇兩種方式啟動密碼：
1. 郵寄：稅務局會在2個工作天內將啟動密碼郵寄至你的通訊地址。
2. 親身：前往稅務局或郵政局領取。

第 3 步：完成設定並登入

收到啟動密碼後，再次登入 eTax 網站，輸入啟動密碼並設定你的個人密碼。完成後，你便可以正式使用 eTax 的各項服務，包括提交報稅表、查閱評稅通知及繳交稅款。

稅表填寫核心指南：逐部分拆解關鍵項目

正確的稅表填寫是整個報稅過程的核心。不論是網上還是實體表格，其結構和要求都大同小異。以下將拆解個別人士報稅表（BIR60）的關鍵部分，助你清晰理解。

📦 個人資料部分

核對系統預填或自行填寫的姓名、身份證號碼、通訊地址及婚姻狀況是否正確。如年內有變更，必須更新。
💰 入息部分 (第4部)

這是最關鍵的部分。你需要在這裡申報課稅年度內（去年4月1日至今年3月31日）的所有收入來源，常見的包括：
- 主要薪金收入： 填寫僱主報稅表（IR56B）上的總入息金額。
- 兼職/Freelance收入： 必須如實申報，即使是現金交易。保留相關的單據和紀錄以作證明。
- 租金收入： 如果你將物業出租，需申報租金收入（可申請個人入息課稅以扣除相關開支）。
- 業務利潤： 如果你是獨資或合夥業務的擁有人，需填寫業務利潤。
📉 免稅額及扣除部分 (第11部)

這是合法慳稅的關鍵。你應仔細檢查自己是否符合申請各項免稅額和扣除的資格。詳細項目將在下文詳述。
✍️ 簽署及提交

在提交前，務必再三核對所有資料。網上報稅只需點擊「簽署及提交」即可，系統會即時確認；實體表格則需親筆簽署。

💡 專家提示： 即使某項收入金額很小，或你認為不需要課稅，也應先申報。稅務局會根據法例評定是否需要課稅，誠實申報是避免罰款的最佳策略。想了解更多關於【強積金自願性供款的扣稅細節】，可以參考我們的相關文章。

報稅常見錯誤陷阱與規避策略

即使有詳盡的填報稅表教學，納稅人仍可能因疏忽而犯錯。了解這些常見陷阱，有助你避開雷區。

1. 漏報收入： 最常見的錯誤是忘記申報兼職、顧問費、股票股息或網上平台等非主要工作的收入。
2. 錯誤申索免稅額： 例如，在父母未滿55歲時便申報供養父母免稅額，或在沒有同住的情況下申報已婚人士免稅額。
3. 扣除項目證明不足： 申報了個人進修開支、認可慈善捐款或居所貸款利息等扣除，但沒有保留相關的收據或證明文件。
4. 錯過提交期限： 因工作繁忙或拖延而遲交報稅表，會導致罰款甚至被稅務局進行估計評稅。
5. 未有準時交稅： 即使準時提交報稅表，也必須在評稅通知書上列明的限期前繳清稅款，否則會被徵收附加費。

規避策略：

✓ 建立紀錄習慣： 為所有收入和合資格支出建立一個清晰的紀錄檔案，電子或實體皆可。
✓ 仔細閱讀指引： 在申報任何免稅額或扣除前，先到稅務局網站了解最新的資格要求。
✓ 提前準備： 不要做「deadline fighter」，提早整理文件，預留充足時間檢查。
✓ 善用eTax： 網上報稅系統能自動計算和驗證部分資料，大大降低出錯機會。

最大化你的扣稅額：2026年必知慳稅項目

了解並善用各項扣稅項目，是精明報稅的關鍵。以下是幾個香港納稅人最常用的扣稅項目，確保你在稅表填寫時沒有遺漏：

扣稅項目	2025/26 課稅年度最高扣除額	重點注意事項
個人進修開支	HK$100,000	課程須由合資格教育機構提供，並與現時或未來職位相關。
居所貸款利息	HK$100,000	物業須為納稅人主要居所，位於香港，扣除年期最長20年。
強積金強制性供款	HK$18,000	僱員部分的強制性供款可作扣除。
合資格年金保費及可扣稅自願性供款 (TVC)	合計 HK$60,000	為退休生活作準備的同時，享受稅務優惠。
自願醫保計劃 (VHIS) 保費	每名受保人 HK$8,000	可為自己及指明親屬（如配偶、子女、父母）購買，並申請扣稅。詳細可參考【自願醫保扣稅全解析】。
住宅租金扣除	HK$100,000	適用於沒有持有任何住宅物業的薪俸稅納稅人，須簽訂書面租約。