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不少香港打工仔都視強積金（MPF）為退休生活的重要支柱,但隨著個人生涯規劃的轉變,許多人會萌生「提早取回強-積金」的念頭。然而,一個關乎未來飯碗的疑問隨之而來：提早取回強積金後再工作,到底是否可行？近期,強制性公積金計劃管理局（積金局）再次提醒市民,切勿以身試法。就在今年初,一名計劃成員因向受託人作出虛假聲明,訛稱自己將永久離開香港,從而提早提取了強積金。然而,該成員事後被發現原來早已安排好返港工作,最終因違反《宣誓及聲明條例》而被法院定罪。這宗在西九龍裁判法院審理的案件,不僅要求該成員歸還款項,更留下了刑事紀錄,實在是得不償失。這類事件正好揭示了許多人對相關法規的誤解,特別是混淆了「60歲提早退休拎MPF」與「永久離港」這兩種情況的根本區別。本文將為您深入剖析,到底在甚麼情況下可以安心重投職場,甚麼情況下又會誤墮法網。
【焦點解析】提早取回MPF後,再次工作是否可行？
關於提早領取強積金後能否再度工作,答案並非簡單的「可以」或「不可以」,而是取決於您當初申請提取時所使用的理由。法例對不同情況有著截然不同的規定,理解當中的差異至關重要。
核心關鍵：一切取決於您提取MPF的「法定理由」！
✅ 情況一：以「提早退休」（年滿60歲）為由提取後再工作
如果您年滿60歲並決定提早退休,根據強積金條例,您絕對有權選擇提取累積的強積金。假設您領取款項後,經過一段時間的休息,又覺得自己「壯心不已」,想重出江湖,不論是全職還是兼職,法律上是完全允許的。
當您再次受僱工作超過60日,您的新僱主依然有法律責任,必須為您重新登記參加強積金計劃,並為您作出強制性供款。這意味著您的退休儲備可以繼續累積,權益得到保障。這種情況下的「再工作」是合法合規的,毋須擔心任何法律風險。
❌ 情況二：以「永久離港」為由提取後再工作
這是問題的重災區,也是最多人誤解的地方。如果您當初是以「永久性地離開香港」為理由,並透過法定聲明取回強積金,這意味著您已向政府及強積金受託人鄭重聲明您不打算返回香港定居或工作。
假如您在提取強積金後不久便返港工作,積金局及相關部門有合理理由懷疑您當初作出的是虛假聲明。一旦被查證屬實,後果相當嚴重：
- 刑事檢控： 作出虛假聲明是刑事罪行,最高可被罰款$10萬及監禁1年。
- 歸還款項： 您必須將當初提取的所有強積金款項退還給強積金受託人。
- 留下案底： 一旦罪名成立,將會留有刑事紀錄,對未來申請某些職位或移民都可能構成影響。
積金局設有嚴密的監察機制,會與稅務局、入境處等部門核對資料。千萬不要心存僥倖,認為可以輕易瞞天過海。這種「永久離港後返港工作」的行為,是對退休保障制度的濫用,法律絕不姑息。
兩種情況大不同：一眼看清
| 比較項目 | 60歲提早退休 | 永久離港 |
|---|---|---|
| 提取後再工作 | ✔️ 合法,沒有限制 | ❌ 違法,會被視為作出虛假聲明 |
| 新僱主供款責任 | 必須重新登記及供款 | 不適用,因根本不應再工作 |
| 法律風險 | 無 | 極高（罰款、監禁、留案底） |
| 申請次數限制 | 一次性（可分期提取） | 一生人只能使用一次 |
【政策速覽】提早提取強積金的6大法定途徑
除了上述兩種情況,法例還規定了其他幾種可以提早提取強積金的特定情況。了解這些途徑有助您在有需要時作出正確的財務決策。您可以參考強制性公積金計劃管理局的官方指引,以獲取最準確的資訊。
1. 提早退休（年滿60歲）
這是最常見的提早提取情況。計劃成員年滿60歲後,即使未到65歲的法定退休年齡,只要已終止所有受僱及自僱工作,並作法定聲明表示無意再受僱或自僱,便可申請提取強積金。如上文所述,提取後若改變主意再次工作是合法的。
2. 永久性地離開香港
計劃成員必須作出法定聲明,表示將永久離開香港,並且無意返回定居或工作。申請時需要提供令受託人信納的證明,例如移民簽證。此理由一生只能使用一次,濫用將面臨嚴重法律後果。
3. 完全喪失行為能力
如果計劃成員因身體或精神問題,被註冊醫生或中醫證明永久不適合執行其喪失能力前所從事的工種,便可以申請提取強積金。這項申請旨在為失去工作能力的成員提供即時的財務支援。
4. 罹患末期疾病
若計劃成員不幸患上預期壽命縮減至12個月或以下的疾病,同樣可由註冊醫生或中醫出具證明,申請提早提取強積金。這項安排體現了制度的人道關懷,讓成員在最後的日子裡能有更充裕的資金應對醫療及生活開支。
5. 小額結餘（結餘不超過$5,000）
如果您的強積金帳戶結餘不超過$5,000,並且在過去12個月內沒有向任何強積金計劃供款,而您亦不打算在可見將來受僱或自僱,便可以申請一次過提取這筆小額款項。
6. 死亡
若計劃成員不幸身故,其強積金內的累算權益將成為其遺產的一部分,可由其遺產代理人或遺產管理人申索。
常見問題 (FAQ)
1. 我以「60歲提早退休」領取MPF後再工作,新公司還需要為我供款嗎？
答： 是的,絕對需要。只要您再次受僱,而該僱傭合約為期不少於60日,您的新僱主就必須按照《強制性公積金計劃條例》的規定,為您登記參加強積金計劃並作出強制性供款。您的僱員部分供款也會從薪金中扣除。這能確保您的退休保障在重投工作期間得以延續。
2. 如果我以「永久離港」為由提取強積金,真的完全不能再回港工作嗎？有什麼後果？
答： 法律上,您在作出「永久離港」的法定聲明時,已表明無意返回香港工作或定居。若您在短期內返港工作,將極有可能被積金局視為作出虛假聲明。後果非常嚴重,包括可能面臨刑事檢控,最高可被罰款10萬港元及監禁1年,並須歸還已提取的強積金,更會留下刑事案底。
3. 「永久離港」的提取理由,一生可以使用多少次？
答： 根據規定,每位強積金計劃成員一生中只能以「永久離港」為理由申請提早提取強積金一次。如果您曾經使用過這個理由,即使之後回流香港並重新累積了新的強積金,您也無法再次以同樣理由申請提取。
4. 提取強積金的申請流程一般需要多長時間？
答： 在您向強積金受託人遞交所有必需的證明文件後,受託人一般須在30天內支付您的強積金。處理時間的快慢取決於您提交的資料是否齊全、準確,以及個別受託人的處理效率。建議您在提交申請前,仔細核對所有文件,以免延誤進度。
總結
總括而言,提早取回強積金後再工作的可行性,完全繫於您提取時所依據的法律基礎。如果是基於「60歲提早退休」,重投職場是完全合法且受歡迎的,您的退休儲備甚至可以繼續增長。然而,若您選擇了「永久離港」這條路,就必須真正貫徹到底,任何返港工作的舉動都可能觸發嚴重的法律後果。
強積金是為您退休生活而設的保障網,任何與之相關的決定都應謹慎處理。在考慮提早提取前,務必先釐清自己的長遠計劃,並充分了解相關的法律條文。如有任何疑問,尋求專業的財務策劃顧問或直接向積金局查詢,才是最穩妥的做法,確保您的退休規劃既靈活又合法合規。
*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。
