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最近,唔少Freelancer同Slashie朋友都喺度傾緊「積金易」（eMPF）平台嘅話題。積金局正式公佈咗所有強積金計劃納入平台嘅最終時間表,意味著全港打工仔,尤其係我哋呢班收入唔穩定嘅自僱人士,管理MPF嘅方式將有翻天覆地嘅變化。
呢個變革聽落好似好複雜,但其實亦係一個好時機,去重新審視自己嘅退休規劃。好多人一聽到自僱人士強積金就頭痛,唔知點開戶、點計供款,甚至驚唔覺意違規。呢個情況,就好似最近市場熱議嘅「積金易」平台,好多人知佢重要,但又唔知從何入手。
根據積金局公布嘅時間表,首批計劃已於2025年6月起陸續加入,目標係喺2025年底前完成大部分計劃嘅帳戶資料轉移。呢個唔單止係新聞,更係一個提醒我哋要正視MPF管理嘅訊號。
本文會為大家拆解「積金易」帶嚟嘅影響,並提供一個由零開始嘅自僱人士強積金懶人包,幫你輕鬆搞掂所有MPF煩惱事。
焦點速覽：「積金易」平台對自僱人士MPF的衝擊與機遇
💡 什麼是「積金易」平台？為何自僱人士需特別關注？
簡單嚟講,「積金易」（eMPF）係一個由政府推動嘅中央電子平台,目的係將全港所有強積金計劃嘅行政工作標準化、精簡化同自動化。對於我哋自僱人士嚟講,呢個平台嘅出現有幾個關鍵好處：
- 管理更方便：以後唔使再記住唔同受託人嘅戶口同密碼,只需登入「積金易」,就可以一次過管理所有MPF戶口,無論係查結餘、轉換基金定係更改個人資料,都一目了然。
- 供款更靈活：平台提供更便捷嘅電子供款方式,對於收入浮動嘅自僱人士,可以更輕鬆處理每月或每年嘅供款,避免逾期罰款。
- 成本有望降低：平台嘅標準化運作,長遠有助於降低整個強積金制度嘅行政成本,意味著我哋嘅基金管理費可能有下調空間,變相增加回報。
所以話,「積金易」唔單止係一個新系統,更係一個提升我哋退休投資效率嘅好工具。
🗓️ 我的強積金計劃何時加入？各大受託人轉移時間表
根據積金局公布嘅時間表,各大受託人會分批將旗下嘅強積金計劃轉移至「積金易」平台。以下係一個簡化版嘅參考時間表（請以積金局最終公布為準）：
| 受託人 | 加入平台時間 |
|---|---|
| 中國人壽信託 | 2025年6月26日 |
| 交通銀行信託 | 2025年7月29日 |
| 渣打信託 | 2025年8月27日 |
| 東亞信託 | 2025年10月8日 |
| 宏利 | 2025年11月6日 |
| 滙豐 | 2025年第4季 |
*注意：以上為概括時間,具體日期請留意受託人及積金局的官方公佈。
🔄 新平台下,自僱人士管理供款將會有哪些改變？
「積金易」平台將會令自僱人士嘅供款流程變得更簡單直接。以往可能要用紙本表格或者登入受託人網站處理,未來可以直接透過平台手機App或網站,隨時隨地申報入息同繳費,大大提升靈活性。
對於想整合多個戶口嘅朋友嚟講,亦都方便好多。想了解更多整合強積金戶口嘅技巧？可以參考我哋嘅【強積金轉移完整指南：MPF整合好處、流程與常見問題一次看懂】。
我是「自僱人士」嗎？釐清你的強積金責任
🕵️♀️ 法定定義：如何界定自己是否為「自僱人士」？
根據積金局（MPFA）嘅定義,如果你係以個人身份（而唔係作為僱員）從事商品或服務買賣,從中賺取收入,咁你就係自僱人士。常見例子包括：
- 的士司機、私人補習老師
- 網店店主、KOL、YouTuber
- 自由工作者（Freelancer）,如設計師、攝影師、撰稿員
- 獨資經營者或合夥生意嘅合夥人
⏱️ 60日黃金法則：成為自僱人士後,何時必須開設強積金戶口？
記住一個關鍵數字：60日。由你成為自僱人士嘅第一日起計,你必須喺 60日內揀選一個強積金計劃並成功開戶。呢個係法定要求,千祈唔好忽略！
⚖️ 違規的代價：延遲或不供款的法律後果及罰則
如果冇喺60日內開戶,或者冇準時供款,積金局有權採取法律行動。罰則可以好嚴重,包括：
- 罰款：首次違規最高可被罰款$50,000及監禁6個月。
- 附加費：拖欠嘅供款會被徵收5%附加費。
為咗自己嘅退休保障,亦為咗避免不必要嘅法律麻煩,準時供款係非常重要嘅一環。
自僱人士強積金供款全方位教學
第一步：如何選擇合適的強積金受託人及計劃？
市面上有好多強積金受託人,例如滙豐、宏利、永明等,點樣揀先至好？可以從以下幾個方面考慮：
| 考慮因素 | 說明 |
|---|---|
| 基金選擇 | 計劃提供嘅基金種類夠唔夠多元化？有冇涵蓋你心儀嘅市場（例如美股、港股、亞洲市場）？有冇符合你風險承受能力嘅選擇（例如股票基金、混合資產基金、保守基金）？ |
| 收費 | 主要睇「基金開支比率」（MER）,呢個比率直接影響你嘅投資回報。比率越低越好,記得貨比三家。 |
| 服務質素 | 受託人嘅網上平台或手機App好唔好用？客戶服務回應快唔快？隨著「積金易」推出,電子服務嘅體驗會越嚟越重要。 |
第二步：如何計算及申報「有關入息」？
「有關入息」係計算你MPF供款嘅基礎。對於自僱人士,有關入息 = 總收入 – 營運開支。簡單嚟講,就係你作為自僱人士嘅純利。你可以選擇向受託人申報預期嘅年度有關入息,或者按實際情況每月/每年申報。
第三步：MPF供款計算方法？最高及最低入息水平一覽
自僱人士嘅強制性供款額係有關入息嘅5%。不過,設有最高同最低入息水平限制。以下係截至2026年嘅供款標準：
| 有關入息水平（每月） | 供款額 |
|---|---|
| 低於 $7,100 | 無需供款 |
| $7,100 至 $30,000 | 有關入息 x 5% |
| 高於 $30,000 | 每月$1,500（固定） |
*年度有關入息水平則按上述數字乘以12計算。請隨時查閱積金局網站獲取最新資訊。
第四步：供款週期選擇：按月供款 vs 按年供款
自僱人士可以選擇按月或按年供款,兩者各有優劣：
- 按月供款：好處係可以利用「平均成本法」,分攤市場波動風險。壞處係每月都要處理供款,比較繁瑣。
- 按年供款：好處係一年只需處理一次,方便快捷。壞處係一次過投入大筆資金,可能會錯過市場低位,或喺高位一次過買入,風險相對集中。
選擇邊種方式,主要視乎你嘅現金流狀況同投資習慣。
常見問題 (FAQ)
❓ 如果某個月完全沒有收入,還需要供款嗎？
唔需要。如果某個供款期內（無論係月或年）嘅有關入息低於最低水平（現時為每月$7,100）,你係無需作出強制性供款嘅。但記得要準時向受託人申報你嘅入息狀況。
❓ 我可以同時擁有受僱及自僱的強積金戶口嗎？如何處理？
絕對可以。好多Slashie都係咁。你嘅僱主會為你嘅受僱收入作供款,而你亦需要為你嘅自僱收入,自行向另一個自僱人士戶口供款。兩個戶口係獨立運作嘅。未來喺「積金易」平台,你可以更方便地同時管理呢兩個戶口。
❓ 自僱人士的強積金供款可以扣稅嗎？上限是多少？
可以。自僱人士作出嘅強制性供款,可以喺計算應課稅利潤時作為營運開支扣除。扣稅上限同一般打工仔一樣,每年最高為$18,000。想盡用扣稅額,可以考慮作出可扣稅自願性供款（TVC）。
總結
隨著「積金易」平台時代嘅來臨,自僱人士嘅強積金管理將會變得更電子化同方便。總括而言,作為一個醒目嘅Freelancer或Slashie,清晰理解自己嘅法律責任、準時並正確地為MPF供款係非常重要嘅。
處理好強積金,唔單止係為咗遵守法例,更係為自己嘅退休生活建立穩健基礎。建議大家趁住「積金易」推出嘅契機,立即檢視自己嘅MPF帳戶,為即將到來嘅平台轉移做好準備,確保你嘅退休儲備萬無一失。
*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。
