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近日,香港多個勞工團體及社區服務機構聯合發布的一份《香港僱員財務壓力調查報告》引起社會廣泛關注。報告指出,受環球經濟環境影響,今年第二季度的失業率雖有輕微回落,但部分行業如零售、餐飲業的就業情況依然嚴峻。數據顯示,向相關機構諮詢關於「失業提取強積金」作為應急方案的市民數量,較去年同期急增近四成。這一現象突顯了在經濟不確定性下,許多市民對如何動用強積金這筆「血汗錢」應急,存在著迫切需求與嚴重的信息差。然而,當中不少人誤以為單純失業即可申請,其實已游走在違法的邊緣。
失業≠提取強積金！釐清最大誤解與潛在法律風險
首先必須打破一個最普遍的迷思：單純因為「失業」、「手頭緊」或「財務周轉困難」,是絕對不符合提早提取強積金的法定條件的。 強積金（MPF）制度的核心目標是為全港市民提供長遠的退休保障,而非一筆可隨意動用的短期應急儲蓄。因此,法例對提早提取設置了極為嚴格的門檻,旨在確保這筆資金能真正用在「刀刃」上,保障市民的晚年生活。
🚨 法律風險警示：切勿以身試法
近年來,積金局及警方破獲多宗涉及中介公司教唆市民,以虛假文件及聲明（例如偽造永久離港證明）非法提取強積金的案件。這些行為可能觸犯以下嚴重罪行：
- ▶ 虛假聲明： 根據《宣誓及聲明條例》,作出虛假法定聲明屬刑事罪行,最高可判處監禁兩年及罰款。
- ▶ 偽造文件與欺詐： 使用偽造文件可能觸犯《刑事罪行條例》,而串謀詐騙提取強積金更可能構成欺詐罪,後果極為嚴重。
與其冒著巨大的法律風險,不如清晰了解真正合法的途徑。接下來,我們將詳細剖析法例容許的六種情況。
提早提取強積金的6大合法途徑全解析
雖然法規嚴格,但人生總有不測風雲。法例充份考慮到各種特殊情況,設立了以下六種渠道,允許市民在65歲前提取累算權益。
| 合法理由 | 核心要求與注意事項 |
|---|---|
| 1. 年滿60歲提早退休 | ✔️ 年滿60歲並已終止所有受僱及自僱工作。 ✔️ 必須向受託人提交法定聲明,表明無意再次受僱或自僱。 ✔️ 可選擇一次性或分期提取。 |
| 2. 永久性地離開香港 | ✔️ 已離港或即將離港,且無意以永久居民身份回港工作或定居。 ✔️ 需提供令受託人信納的海外居住證明（如移民簽證、外國護照等）。 ⚠️ 注意： 此理由一生只能使用一次。積金局有紀錄,即使日後回流再供款,亦不能再以此理由提取。 |
| 3. 完全喪失行為能力 | ✔️ 因身體或精神狀況,被註冊中醫或西醫證明永久不適合從事過往的工種。 ✔️ 需提交由醫生填寫的特定醫療證明表格。 |
| 4. 罹患末期疾病 | ✔️ 經註冊中醫或西醫證明,患有預期壽命可能縮短至12個月或以下的疾病。 ✔️ 必須一次性提取所有累算權益。 |
| 5. 小額結餘 | ✔️ 強積金結餘不超過$5,000。 ✔️ 申請日期距離最近一次供款日至少12個月。 ✔️ 須聲明在可見將來無意再受僱或自僱。 |
| 6. 死亡 | ✔️ 成員不幸身故,其強積金將成為遺產的一部分。 ✔️ 由其合法遺產代理人（如遺囑執行人）憑遺產管理書或遺囑認證書申索。 |
申請提早提取強積金流程與文件清單
若您確認符合上述其中一項條件,下一步就是準備文件並提交申請。流程看似複雜,但只要按部就班,便能順利完成。
💡 專家提示：整合帳戶是關鍵第一步
許多「打工仔」因多次轉工,強積金帳戶散落在不同受託人公司。在申請提取前,強烈建議先進行「個人帳戶整合」,將所有權益集中到一個帳戶內。這樣不僅能簡化申請程序,只需向一間公司提交文件,更能避免遺漏,確保取回所有應得的權益。
📋 各項理由所需文件一覽
所有申請均需提供身份證明文件（如香港身份證副本）及填妥相關表格。以下是各理由對應的核心文件：
- 提早退休： 申索表格 [MPF(S) – W(R)] 及法定聲明表格 [MPF(S) – W(SD1)]。
- 永久離港： 申索表格 [MPF(S) – W(O)]、法定聲明表格 [MPF(S) – W(SD2)] 及海外居住證明文件。
- 完全喪失行為能力： 申索表格 [MPF(S) – W(O)] 及醫療證明書 [MPF(S) – W(M)]。
- 末期疾病： 申索表格 [MPF(S) – W(O)] 及末期疾病證明書 [MPF(S) – W(T)]。
- 小額結餘： 申索表格 [MPF(S) – W(O)] 及法定聲明表格 [MPF(S) – W(SD3)]。
- 死亡： 申索表格 [MPF(S) – W(O)] 及遺產管理書或遺囑認證書。
表格可向您的強積金受託人索取,或從 積金局官方網站 下載。
個案分析：陳先生永久離港提取經驗
40歲的陳先生計劃舉家移民加拿大,已獲取永久居民身份。他希望提取強積金以應付初期生活開支,他的處理步驟清晰,值得參考：
- 整合帳戶： 陳先生先將分散在三間不同公司的強積金個人帳戶,全部整合至其中一間。
- 準備文件： 備妥身份證副本、已填妥的申索表格 [MPF(S)-W(O)]、法定聲明表格 [MPF(S)-W(SD2)],以及加拿大移民局發出的永久居民確認信。
- 提交申請： 將所有文件親身遞交至整合後的強積金受託人。
- 處理與收款： 受託人核實文件無誤後,約30天內將款項以支票形式寄到陳先生指定的香港地址。
結果：由於文件齊全且完全符合資格,陳先生的申請順利獲批。他亦清楚明白,日後若回港工作,即使重開強積金帳戶,亦不能再以「永久離港」為由申請提取。
失業期間的其他財務支援選項
當您面臨失業困境,卻又不符合提早提取強積金的條件時,切勿鋌而走險。香港社會提供了其他支援渠道,幫助市民渡過難關。
其中,綜合社會保障援助（綜援）計劃是重要的安全網之一。它旨在為因年老、殘疾、疾病、失業或低收入等原因而無法自給自足的個人及家庭提供基本經濟援助。想了解更多關於綜援的申請資格和詳情,可以參考《2025年香港綜援最新政策：申請資格、援助金額及申請文件詳解》。
常見問題 (FAQ)
❓ 強積金可以只提取一半嗎？
現行制度下沒有「提取一半」的特定選項。但當您符合提取資格時（如年滿65歲或60歲提早退休）,可以選擇「分期提取」。這意味著您可以按個人需要,先申請提取部分金額（例如一半）,餘額則繼續留在帳戶內投資增值,待日後有需要時再提取。
❓ 我已經以永久離港理由提取了強積金,現在回港工作還可以再提取嗎？
不可以再以「永久離港」為理由提取。當您回港再次工作並參加強積金計劃後,新產生的供款及權益,必須等到您符合其他提取條件（例如年滿65歲退休）時,才能再次申索。
❓ 提取強積金需要繳稅嗎？
一般情況下,提取因強制性供款所產生的累算權益是無需繳納香港薪俸稅的。然而,若提取的部分包含「僱主自願性供款」,而提取理由並非退休、死亡或喪失行為能力等,該筆款項則有機會被視為應評稅收入。稅務條例較為複雜,若涉及大額自願性供款,建議諮詢專業稅務顧問或參考強積金扣稅相關文章。
❓ 如果月薪低於$7,100,是否完全不用理會強積金？
不完全是。若僱員每月入息低於$7,100,僱員本身無需作出強制性供款,但僱主仍有責任為該僱員供款（相等於入息的5%）。這意味著即使您不用供款,您的強積金帳戶內仍然會有來自僱主的供款在累積。
總結：理性規劃,尋求正途
面對失業帶來的財務壓力,產生動用強積金應急的想法實屬人之常情。然而,強積金是您未來退休生活的重要支柱,任何提早動用的決定都應審慎。本文旨在清晰闡述,單純失業並非提早提取強積金的合法理由,並詳細剖析了六種法定途徑及其要求。在任何情況下,都應避免輕信坊間不良中介,以非法手段提取強積金,以免得不償失,甚至惹上官非。若您正處於財困,應首先考慮申請政府提供的社會福利支援,或尋求專業的財務意見,規劃可行的解決方案。
*本文內容僅代表作者個人觀點,僅供參考,不構成任何專業建議。
