取消強積金對沖2025全方位解讀：遣散費、長服金計算利弊分析及3大好處

去年底,立法會財委會為了一項關乎全港打工仔福祉的重大改革,正式批出超過330億港元撥款。這筆巨款的目的,正是為了資助僱主,以順利推行今年（2025年）5月1日正式生效的「取消強積金對沖」安排。

這項醞釀多年的政策終於塵埃落定,意味著大家辛苦儲下的強積金,將得到更全面的保障,不再被輕易「沖走」。究竟這個新制度對你的遣散費、長期服務金有何影響？取消強積金對沖利弊又有哪些？本文將為你逐一拆解,深入分析取消強積金對沖好處,讓你輕鬆掌握這項關乎荷包的權益變革。

什麼是「取消強積金對沖」？一分鐘看懂政策核心

要理解「取消」,首先要知道什麼是「對沖」。簡單來說,這是一個讓許多打工仔感到「肉痛」的舊安排。現在,這個安排終於要劃上句號了。

在舊制度下,當僱主需要向你支付遣散費或長期服務金時,他們可以從自己為你供款的強積金（即僱主供款部分）中「提取」相應金額來抵銷這筆開支。這就是所謂的「對沖」。

比喻一下：想像你的強積金戶口是一個存錢罐,裡面有兩個間隔。一個是你自己放錢的（僱員供款）,另一個是老闆幫你放錢的（僱主供款）。「對沖」就好像老闆在你離職時,可以打開他那個間隔,拿走一部分錢去支付本應由公司承擔的遣散費,結果你退休時能用的錢就變少了。

政府定下了2025年5月1日為「轉制日」。從這一天起,僱主不能再用其強積金供款,來抵銷「轉制日」之後僱員的遣散費或長期服務金。換句話說,「對沖」安排正式成為歷史。

這項新政策採用「劃線」原則,以「轉制日」為分界線,確保清晰劃分權益：

「轉制日」前入職的員工：你的僱傭合約橫跨了新舊兩個時期。不用擔心,「轉制日」前的年資,僱主仍然可以按舊制進行「對沖」；但「轉制日」後的年資所產生的遣散費/長服金,則必須按新制處理,不能對沖。
「轉制日」後入職的員工：你將完全受惠於新制度。你未來的任何遣散費/長期服務金都不能被對沖。

任何政策改革都有兩面。取消對沖安排對打工仔來說無疑是天大喜訊,但對僱主,特別是中小企,則帶來新的挑戰。讓我們客觀分析一下其中的利與弊。

這是最直接的好處。以往被對沖「蠶食」的退休金,現在能夠完整保留。你離職時應得的遣散費/長服金一分不少,同時強積金戶口內的僱主供款也完整無缺,實現了「雙重保障」。

強積金制度的初衷是為全港市民的退休生活作儲備。取消對沖後,僱主每月5%的強制性供款將真正回歸其本意,專款專用於退休投資。長遠來看,這筆資金在複利效應下將會顯著增長,大大充實你的退休金庫,讓你對未來更有預算。

在舊制下,部分無良僱主可能會在員工臨近符合領取長期服務金資格時（通常是服務滿5年）,計算對沖後成本不高便將其解僱。新制度下,僱主需全額承擔長服金,解僱資深員工的成本大增,這在一定程度上能遏止這種不良風氣,保障了忠誠服務的員工。

人力成本增加：這是僱主,特別是中小企最關心的問題。未來支付遣散費/長服金的開支將會是實打實的現金流出,對企業的財務規劃構成壓力。
政府的角色：為緩解僱主的壓力,政府推出了龐大的資助計劃。前面提到的330多億撥款,將在未來25年內,以「派糖」形式資助僱主支付部分的遣散費/長服金。在首九年,資助比例較高,最多可達僱主應付金額的一半,之後逐年遞減。這項措施旨在提供一個緩衝期,讓企業逐步適應新常態。更多官方資訊可參考香港勞工處的官方說明。
潛在風險：有聲音擔憂,部分僱主為規避成本,可能會傾向於聘請合約工、臨時工,或是在員工接近符合資格時不再續約,甚至可能觸發小規模的裁員潮。這些潛在影響仍需社會持續觀察。

計算方式的核心在於以「轉制日」劃界,分開兩部分計算,然後相加。讓我們透過一個案例來清晰說明。

⭐ 案例試算：
假設陳先生月薪為$20,000,他在2020年5月1日入職,並不幸於2030年5月1日被解僱,總年資為10年。其中「轉制日」前年資為5年,「轉制日」後年資為5年。