【薪俸稅寬減腰斬】中產如何用「扣稅年金」減$10,200稅款？ - 薪俸稅扣稅年金中產經濟新視野 E-VISION

香港財政赤字持續擴大，財政司司長陳茂波於最新財政預算案中公布，薪俸稅的寬減額再被削減一半，從去年的6,000元降至3,000元，進一步加重打工仔的稅務負擔。對於中產家庭而言，這無疑是雪上加霜，稅務壓力有增無減。

在此背景下，如何合法地減輕稅款支出，成為許多納稅人關心的議題。若要在本年度內即時節省稅款，其中一個最直接且簡單的方法，便是在3月底前購買「扣稅年金」。此計劃最高可享有60,000元的薪俸稅扣除額，換算後，每年最多可節省10,200元稅款，成為中產階層精明理財的可行選項。

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薪俸稅寬減縮水，中產賦稅飆升

根據政府數據，香港2025財政年度的財政赤字預計將超過千億港元，在收入與開支失衡的情況下，政府不得不削減稅務優惠。其中，薪俸稅寬減額連續兩年縮減，從2023年的6,000元降至2024年的3,000元，變相令納稅人的實際稅負增加。

對於年薪較高的中產人士而言，這項調整意味著更高的稅務壓力。以年薪80萬元的打工仔為例，即使享有3,000元的薪俸稅寬減，實際應繳稅款仍然可觀。因此，透過「扣稅年金」來降低應課稅收入，成為一項值得考慮的財務規劃工具。

扣稅年金如何運作？

「扣稅年金」（合資格延期年金計劃，QDAP）是香港政府推動的稅務優惠計劃之一，主要目的是鼓勵市民提早為退休生活作準備。根據現行稅務條例，納稅人可就其年金供款申請薪俸稅扣除，並與強積金自願性供款（TVC）共享每年最高60,000元的稅務扣除額。

舉例來說，若納稅人在2025財政年度內投保一份符合資格的扣稅年金計劃，每年供款60,000元，在適用的最高17%邊際稅率下，該名納稅人最多可節省10,200元的稅款。這筆節省下來的金額，足以抵消政府削減薪俸稅寬減所帶來的影響，對中產階層來說，無疑是一項有效的減稅策略。

誰適合投保「扣稅年金」？

「扣稅年金」特別適合以下類型的納稅人：

中高收入人士——特別是受影響的中產階層，透過扣稅安排可減少應繳稅款，提升可支配收入。
計劃長期留港發展者——此計劃需持有至退休後方可提取，如有長遠發展計劃的港人較適合參與。
希望建立退休儲備人士——透過定期供款累積資產，確保退休後擁有穩定的現金流。

然而，以下人士則未必適合投保：

年收入較低或無需繳稅人士——若薪俸稅負擔不大，扣稅效益相對有限。
短期內需流動資金者——年金計劃屬長線投資，提前提取或會影響回報，甚至面臨罰款。
希望獲取高回報的投資者——與股市或基金等投資產品相比，年金計劃雖然穩定，但回報較低。

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如何選擇合適的「扣稅年金」？

投保前，納稅人應考慮以下幾個因素，以確保計劃符合自身財務目標：

供款年期與提取條件——不同年金產品的供款期與領取條件有所不同，應選擇最適合個人財務狀況的方案。
回報模式——部分年金提供固定回報，而部分則與市場表現掛鈎，需視乎個人風險承受能力作出選擇。
提前贖回條款——如有可能在退休前提取資金，需了解相關罰款或回報減少的風險。

3月底前作出決定，把握扣稅良機

面對政府削減薪俸稅寬減額，中產階層的稅務負擔無疑進一步加重。在財政赤字壓力持續的情況下，未來稅制或將進一步調整，納稅人應盡早規劃財務，以減輕稅務負擔。

若你希望在2025財政年度內即時減少稅款支出，3月底前投保「扣稅年金」將是一個值得考慮的選項。此舉不僅可最多節省10,200元的薪俸稅，更可為未來退休生活建立穩定的財務保障。隨着政府不斷調整財政政策，善用現行稅務優惠，將成為每位納稅人不可忽視的財務管理策略。

關於「扣稅年金」的相關問題

扣稅三寶是什麼？

「扣稅三寶」並非政府官方名稱，該名詞通常用以指代「自願醫保計劃」、「合資格延期年金」及「強積金可扣稅自願性供款」三項稅務扣除計劃。自2019年起，香港市民可透過參與上述計劃，達致稅務扣除，以減少應課稅收入。市民可選擇購買相關產品或進行自願性供款，申請相應的稅務優惠。踏入2024/25課稅年度，僱員仍可利用這三項計劃，享有扣稅優惠。