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對於在香港升學的留學生來說，打工兼職是一種常見又實用的生活方式。不論是補貼生活開支、累積社會經驗，還是拓展人脈網絡，兼職都為留學生帶來不少好處。然而，許多人在開始工作後才驚覺：「我的收入需要報稅嗎？萬一沒報會被罰嗎？」
其實，香港稅務制度相對簡單透明，只要掌握基本知識，報稅一點都不困難。本文將全面解析留學生兼職報稅的關鍵知識，包括是否需要報稅、報稅流程、常見扣稅項目、必要文件與陷阱提醒，助你合法安心地管理個人收入。
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一.留學生兼職需要報稅嗎？了解免稅額與申報義務
根據香港《稅務條例》，任何在香港產生的收入，包括兼職薪酬，都需要申報。然而，若你的全年總收入未超過個人基本免稅額（2025年為HK$132,000），則無需繳稅，但仍需主動提交報稅表。
專業建議：即使收入低於免稅額，仍應保留僱主提供的薪金單或合約，以備稅務局查核。
二.報稅流程與所需文件
香港的稅務年度為每年4月1日至次年3月31日。留學生在收到稅務局寄發的「報稅表（BIR60表格）」後，需於1個月內填寫並提交。
以下是報稅時可能需要準備的資料：
| 文件類別 | 說明 |
| 薪金證明 | 僱主提供的 IR56F 或 IR56B 表格 |
| 身份證明文件 | 香港身份證、學生簽證、護照副本等 |
| 銀行紀錄 | 工資轉帳證明、收入來源紀錄 |
| 進修開支單據 | 若申請扣稅，需提供課程收據與學費單 |
重點提醒：若未收到報稅表，需主動向稅務局查詢，否則可能面臨罰款。
三.常見稅務優惠與注意事項
🎓 個人進修開支（Education Expenses）
若你的兼職與所讀課程相關，可申請最多HK$100,000的進修費扣稅。例如：讀設計的學生在設計公司實習或工作。
🏦 強積金供款（MPF Contributions）
部分兼職僱主可能會安排你參加MPF（尤其超過60日合約），自願供款部分可作扣稅用途。
🌏 海外收入（Remote Work）
若你透過遠端工作為海外公司提供服務，且該收入來源在香港境外，有機會申請豁免課稅，但需提供具體證明（如合約與付款紀錄）。
四.三步搞定報稅表
步驟1：確定你的收入性質
香港收入分類包括：
實用判斷：
- 每週固定時數、有僱傭關係 → 薪俸稅
- 短期活動收入、非固定合約 → 仍應申報，視情況由稅局判定
步驟2：填寫 BIR60 表格（紙本或電子報稅）
報稅表主要分三部分：
| 部分 | 內容 |
| 第一部分 | 個人資料（姓名、聯絡地址、學生簽證編號） |
| 第二部分 | 收入詳情（僱主名稱、受僱期、薪金金額） |
| 第三部分 | 扣除項目（進修費、強積金、慈善捐款等） |
📱 推薦工具：使用稅務局 電子報稅平台，操作簡單、自動計算稅款、即時遞交
步驟3：報稅後的後續處理
- 稅局會在報稅後約2-3個月內寄出「評稅通知書」
- 如需繳稅，可選擇：
- 一次過繳清
- 申請分期繳交
- 經銀行自動轉帳
如發現錯報、遺漏，也可透過 eTAX 線上平台 補交資料或提出修訂申請。
五.留學生報稅的三大陷阱與避免方法
1. 忽略短期或現金收入
即使現金支付或短期打工，仍需申報。稅務局可透過銀行流水或僱主紀錄追查。
案例：一名留學生在咖啡店週末打工收取現金，未申報收入，後因僱主被抽查而連帶遭追稅及加徵10%罰款。
避免方法：建立收入日誌，記錄每筆兼職的日期、金額及僱主聯絡方式。
2. 誤判免稅額計算範圍
部分留學生誤以為「免稅額」可直接扣除所有收入，實際上需注意：
- 免稅額僅適用於「應課稅收入」，即扣除強積金供款、進修開支後的淨收入。
- 多份兼職需合併計算：若同時在兩間公司打工，總收入超過HK$132,000即需繳稅。
專業工具：使用稅務局官方薪俸稅計算機，自動核算應繳稅款。
3. 未更新個人資料導致漏接稅務通知
許多留學生因搬家未通知稅務局，錯過報稅表寄送期限。這是最容易被忽略的錯誤！稅務局不會因為你沒收到表格而豁免罰款。
避免方法：
- 每次搬家後，立即透過 eTAX 更新地址
- 訂閱「eTAX電子通知」系統，即使搬家也不會錯過重要信件
結論
對留學生而言，妥善管理稅務不僅是遵守法律的表現，也是負責任生活態度的體現。即使全年收入未達2025年基本免稅額HK$132,000，也應主動申報，以免留下違規紀錄或面臨罰款。合法報稅不僅有助於保障自身權益，還能為未來申請居留、移民或正式就業打下堅實基礎，展現你的責任感與誠信。
相關問題
Q1.中國留學生指的是什麼？
按國家相關政策規定，留學人員指留學人員是指公派或自費出國（境）學習，並獲得國（境）外大學本科學歷、學士學位（含）以上的人員；在國內獲得大學本科（含）以上學歷或中級以上專業技術職務任職資格，並到國（境）外高等院校、科研機構進修一年（含）以上的訪問學者或進修人員。
Q2. 留學生學歷認證要多久？
一般來說留學生學歷認證辦理時間要3——4周
Q3. 留服認證是什麼意思？
根據國家相關部委和國務院學位委員會辦公室的規定，留服認證是報考公務員、進入國有企事業單位、申請高等教育學位等需要提交的國外學歷學位證明材料。
