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面對全球經濟轉型與勞動市場變革，香港的退休計劃迎來了關鍵性調整。最新消息顯示，政府計劃從2025年起逐步推動針對強積金制度的多項改革，諸如取消傳統的對沖安排、推動電子化平台改革，以及簡化行政流程，以提高整體透明度與效率；與此同時，不少企業正探索引入公積金計劃，提供更靈活的退休儲蓄選項。
這一系列新政不僅有望進一步優化現有退休保障機制，同時也為從職場新人到經驗豐富的打工仔們提供更多元的資產配置和財務規劃方案，助力提前佈局，穩健迎接未來退休生活。本文將深入剖析強積金與公積金新政策的核心變革與實質影響，為你提供實用的選擇建議，確保退休生活無憂。
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什麼是強積金（MPF）？
強積金（MPF）是由香港政府於2000年推出的強制性退休計劃。根據香港的法律，所有符合條件的僱員（包括全職、兼職、臨時員工以及自僱人士）都必須參加這個計劃，並且每月必須定期供款。這意味著，無論你是在小型公司工作，還是在大型企業任職，強積金計劃都是不可避免的。
強積金的供款規定非常清晰：每位僱員和僱主都必須按照僱員薪金的5%來作出供款。這筆錢會被存入指定的強積金帳戶，並由基金管理公司進行投資管理。僱員可以根據自己的風險承受能力選擇不同的投資組合，來決定資金的增長方式。
強積金的目的是為香港的打工仔提供一個基本的退休保障，但由於供款額固定且上限有限，對於高薪人士來說，這可能無法提供足夠的退休資金，因此有些高收入員工會尋求其他方式來提高退休金。
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什麼是公積金（ORSO）？
公積金（ORSO）計劃，其正式名稱為「職業退休計劃」，其實在強積金制度實施之前就已經存在。這是一個由僱主提供的自願性退休計劃。不同於強積金的強制性質，公積金計劃的參與與供款並不要求每個員工都參與，而是由僱主根據公司的需要來決定是否提供。
公積金計劃的運作方式更加靈活，僱主可以選擇單方面供款，或者與僱員共同供款。不同的僱主會根據公司政策及經濟狀況來決定具體的供款比例和金額。在某些情況下，企業可能會為高薪員工提供更多的退休福利，這使得公積金成為一些打工仔的首選。
值得注意的是，並非所有僱員都能參加公積金計劃。在強積金制度實行後，僱主如果選擇提供公積金計劃，則會獲得強積金豁免，意味著該員工可以選擇是否參加強積金計劃。
強積金與公積金的區別
了解了強積金和公積金的基本概念後，接下來我們來深入探討兩者之間的具體區別。這些區別會直接影響你的選擇，讓我們一起看看在供款安排、投資選擇、歸屬比例和提取條件等方面，這兩個計劃有何不同。
1. 供款安排
- 強積金（MPF）：根據強積金的規定，僱員和僱主都需要每月按照僱員收入的5%來供款。這是一個法定要求，沒有彈性，並且存在上限。僱員的供款金額每月最多為$1,500，而僱主的供款也有相同的上限。
- 公積金（ORSO）：公積金計劃的供款安排要靈活得多。僱主可以選擇單方面供款，也可以與僱員共同供款，而且供款比例和上限完全由僱主決定。對於高薪的打工仔來說，這意味著他們可以在公積金計劃中獲得更高的退休保障。
2. 投資選擇
- 強積金（MPF）：強積金計劃中的投資選擇通常由基金管理公司提供，僱員可以根據自己的風險偏好選擇不同的投資組合。這樣的安排給予了打工仔更多的靈活性，讓你可以根據自己的財務目標來決定如何增值退休金。
- 公積金（ORSO）：公積金計劃的投資選擇通常由僱主安排。雖然一些僱主會提供多個投資選擇，但僱員的選擇性通常不如強積金那麼高。僱員只能在僱主提供的範圍內選擇投資組合，這對於那些希望有更多控制權的打工仔來說，可能並不理想。
3. 歸屬比例
- 強積金（MPF）：強積金的供款完全歸僱員所有。無論你在同一公司工作多長時間，當你離職時，無論是僱主還是僱員的供款都會轉到你的強積金賬戶。這意味著離職後，退休金可以隨著你的一生積累，不會因為更換工作而丟失。
- 公積金（ORSO）：公積金計劃有“歸屬比例”條款。這意味著，僱員必須在同一公司工作達到一定年限後，才能完全擁有僱主的供款。例如，僱員在公司工作滿5年後，才可以獲得50%的僱主供款。如果在這段時間內離職，則僱員將無法獲得僱主的全部供款。
4. 提取安排
- 強積金（MPF）：強積金的提取年齡為65歲，除非在特定情況下，如完全失能或死亡等，才可提前提取。這樣的安排保證了退休金的長期增值，並確保了退休後的生活保障。
- 公積金（ORSO）：公積金計劃的提取安排相對更為靈活。離職後，僱員可以根據“歸屬比例”提取部分或全部的退休金。雖然最終還是需要等到退休年齡才能提取，但若離職較早，僱員可能會有更大的彈性來使用這些資金。
如何選擇強積金（MPF）或公積金（ORSO）？
選擇強積金還是公積金，對於每個打工仔來說，都是一個需要謹慎考慮的決定。以下是一些幫助你做出選擇的建議：
1. 你的薪資狀況
如果你是高薪打工仔，選擇公積金計劃可能會更有利，因為它的供款上限較高，這意味著你可以獲得更多的退休保障。而如果你的收入較低，強積金計劃的上限就不會成為太大的限制。
2. 你的投資風格
如果你希望能夠有更多的投資選擇，並根據自己的風險承受能力來調整投資組合，那麼強積金計劃無疑是更好的選擇。反之，如果你希望有更多的穩定性，且不願意自己管理投資，公積金計劃可能會更適合。
3. 你的工作年限
如果你打算在同一家公司工作很長時間，選擇公積金計劃可能會更好，因為它的歸屬比例條款可能讓你在工作多年後獲得更多的退休福利。但如果你是頻繁跳槽的打工仔，選擇強積金計劃會更方便，因為強積金的供款和提取不會受到工作年限的限制。
4. 你的退休需求
如果你希望退休後能夠過上較為輕鬆的生活，並且希望積累更多的退休金，選擇公積金計劃可能更有利，尤其是在長期供款的情況下。而如果你只希望有基本的退休保障，強積金計劃也能夠滿足這一需求。
結論
強積金和公積金是香港退休保障制度中兩個重要的組成部分，各有其優勢和特點。作為一名打工仔，選擇適合自己的退休計劃，對於你的未來生活至關重要。希望通過本文的分析，你能夠更加了解這兩種計劃的區別，並根據自己的情況做出最明智的選擇。
無論你選擇哪一個計劃，都要記住：越早開始規劃，未來的退休生活就越有保障。現在就開始了解自己的選擇，讓自己在未來的日子裡過得更加輕鬆自在吧！
常見問題
Q1.轉換工作後，如何由ORSO轉移至MPF？
僱員可以選擇自己喜歡的強積金受託人和計劃。首先，需要向原來的公積金計劃受託人或前僱主索取轉移「最低強積金利益」的表格，並填妥後交給新的強積金受託人處理。完成最低強積金利益轉移後，如果還有剩餘金額，可根據公積金計劃的條款進行提取。
Q2.幾歲唔洗供MPF？
除了獲豁免人士之外，年滿18歲至64歲的僱員或自僱人士，都必須按強積金條例參加強積金計劃。
Q3.強積金可以拿出來嗎？
一般而言，當你年滿65 歲，方可提取你的強積金。 不過，你亦可因下列理由，在65 歲前申請提早提取強積金1 ： 年滿60 歲；及 • 聲明已永久終止所有受僱及自僱工作，且無意再次受僱或自僱。
